В России закон о личном фонде как форме сохранения и приумножения капитала был принят чуть более двух лет назад. Эксперты пророчат ему большое будущее и востребованность у отечественного бизнеса. Насколько их прогнозы оправдались, как сегодня выстроена система личных фондов, и какие преимущества используют российские предприниматели журналу «Авторский проект» рассказала Директор Агентства по управлению фондами Ольга Александрова.
Что сегодня представляют собой личные фонды в экономике России?
- Этот эффективный механизм сохранения имущества стал возможным в России всего два года назад, но уже можно смело заявлять о том, что он способен заменить собой европейские трасты. В России личные фонды создаются по аналогии с зарубежными и более привычными на слух family-офисами как форма управления активами, находящаяся под законодательной защитой с гарантией безопасности капитала. Агентство одно из первых в России, которое с ними работает. Пока нет статистики о количестве уже созданных фондов, это не та информация, которую принято афишировать. Люди, создающие такие фонды, стоимостью от 100 миллионов рублей, как это предусмотрено законом (меньше стоимость личного фонда не может быть в силу законодательных требований), не будут рассказывать об этом, информация только для узкого круга лиц. Важно понять, что закон появляется в ответ на запрос. Когда у предпринимателей возникла проблема с управлением фондами, в нашей стране появилась законная альтернатива зарубежным вариантам. Это способ защитить свой бизнес и остаться в России, не рискуя уходить в зарубежные трасты, которым надо пользоваться.
Это подтверждает ваш опыт заместителя председателя московского Арбитражного суда?
- Конечно, ведь работая в арбитраже Москвы, где зарегистрированы крупнейшие налогоплательщики, наполняющие федеральный бюджет, я видела много историй. Рассматривая экономические споры, я наблюдала попытки защитить бизнес и сделать его безопасным. Закон о личных фондах дает бизнесу такую возможность, о которой надо рассказывать. С каждым годом личные фонды будут все актуальнее.
Исходя из названия, можно предположить, что главные задачи таких фондов, решение семейных финансовых задач?
- Абсолютно верно. Это предусмотрено в Уставе личного фонда и первое, что приходит в голову, а также очень востребованная функция. Личный фонд может значительно облегчить дело о наследстве. Мы знаем, что завещания часто оспариваются и подделываются, нет гарантий их исполнения. Кроме того, не всегда у предпринимателей есть наследники, или они, по мнению завещателя, не способны управлять наследством. В то же время у личного фонда есть гарантии, так как нормы в уставе этой некоммерческой организации прописаны и предварительно согласованы с учредителем. Устав проходит регистрацию через налоговый орган, и подделать его невозможно. При учреждении фонда воля учредителя излагается в Уставе, и документ передается в налоговую, а осуществляет регистрацию организации Минюст. Также личный фонд позволяет решить споры при разводе или между детьми, например, от разных браков. Бизнесмен может, заключая договор, в уставе некоммерческой организации указать, как он распределяет имеющийся актив. Но основная задача создания фонда – это сбережение и приумножение имеющегося актива при жизни его учредителя.
Но все-таки в первую очередь фонд это управление финансами? Какие преимущества он дает?
- Самое главное, на чем все основано, - при эффективном управлении активы становятся все больше, не лежат мертвым грузом. Так, фонды экономят средства на управление капиталом, дают преимущества при налогообложении, защищают капитал от претензий кредиторов. Обо всем по порядку. Во-первых, еще до начала работы личного фонда в его уставе прописывается распределение доходов, когда активы приумножаются, и действия при убытках. На учредителя работает команда специалистов: аудитор, финансист, экономист, а также юрист, который проверяет все материалы на соответствие законодательству и отсутствие рисков. Во-вторых, что касается кредиторов, больше нет необходимости обращаться к процедуре банкротства или уводить средства за рубеж. Если имущество включено в состав личного фонда, по истечении трех лет объявляется мораторий на требования кредиторов, и таким образом фонд оберегает активы.
А как быть с налогообложением, в чем выгода и как ее получить?
- Законодательство предоставляет учредителям личных фондов возможность облегченного налогообложения. При грамотном управлении фонда, в конце каждого налогового года им могут быть предъявлены к оплате меньшие суммы, чем при налоговых отчислениях за обычные активы. Важно знать, что снижена ставка налога на прибыль: при соблюдении определенных требований она составляет всего 15%. Также при передаче имущества в личный фонд или обратно нет налоговых последствий в части НДФЛ, НДС и налога на прибыль ни для фонда, ни для выгодоприобретателей, ни для учредителя. И, конечно, освобождено от налогообложения получение выплат и активов от личного фонда учредителем или выгодоприобретателями при соблюдении определенных условий. Пока формат личных фондов только набирает популярность, и лишь немногие бизнесмены знают, а главное, умеют просчитать все финансовые выгоды от их создания.
Тогда почему личные фонды еще не так распространены? Что смущает наших бизнесменов?
- Можно сказать, что пока наши предприниматели не готовы использовать новую возможность во всей ее широте. И не потому, что им мешают какие-то обстоятельства, а скорее просто незнание и неопытность. Понятие личного фонда они воспринимают, в основном, только как иностранный опыт, хотя российское законодательство дает владельцам крупного бизнеса такие же возможности как за границей. Но, во-первых, они не изучают эту тему, а, во-вторых, опасаются, что в России система не будет работать так же эффективно как на Кипре, в Европе или в популярных до последнего времени офшорах. К факторам, тормозящим развитие личных фондов в нашей стране, можно отнести и менталитет. Мы не привыкли, не знаем, как планировать распоряжение капиталом на десятилетия вперед. Основной бизнес строился в 90-е и нулевые годы, когда современные предприниматели формировали капитал. Они были, можно сказать, современными первопроходцами и постигали все путем проб и ошибок. У них мало опыта в планировании будущего и заботы о накоплениях.
Помогают бизнесменам разобраться в вопросах личных фондов специализированные агентства? В чем их особенность?
- Создание и сопровождение личного фонда – комплексная работа. Наше Агентство на сегодня единственное в России, специализирующееся на данном виде услуг. Это дело юристов, финансистов, профессионалов, которые организуют деятельность фонда, занимаются контролем и управлением. Им можно доверять свои активы. Так, Агентство по управлению фондами аккумулирует несколько фондов. Мы - компания, которая предоставляет такую услугу, а внутри компании существует уже несколько некоммерческих организаций.
Как выстраивается у вас сотрудничество с клиентами? Какие задачи решает ваше Агентство?
- Основная задача Агентства по управлению фондами – содействие российским предпринимателям в создании и сопровождении прижизненных личных фондов. На первом, предварительном этапе, опытные юристы и финансисты агентства помогают грамотно оценить бизнес-активы, их перспективы и целесообразность образования фонда в каждой конкретной ситуации. Второй, основной, этап посвящен детальной разработке Устава некоммерческой организации. Он создается с учетом всех потребностей и пожеланий учредителя, а также существующих реалий, интересов родственников и других обстоятельств. Устав фонда не может быть типовым, шаблонным – у каждого предпринимателя свое видение развития бизнеса и определенные особенности, которые нужно заранее предусмотреть. Третий этап – регистрация личного фонда в качестве некоммерческой организации в Минюсте. Агентство оказывает содействие предпринимателю и в данном вопросе. Четвертый этап – дальнейшее сопровождение деятельности фонда, которое необходимо для того, чтобы помочь учредителю правильно распорядиться прибылью и доходами от имущества. При необходимости, Агентство своевременно уведомляет учредителя (собственника) активов о возможных рисках или выгодных перспективах развития фонда. В команде Агентства по управлению фондами – не только юристы, но и профессиональные финансисты с опытом работы в топовых компаниях России. Мы знаем, как правильно провести аудит бизнес-активов, как просчитать все риски, и как существенно снизить бремя налогообложения – на абсолютно законных основаниях!
Что сегодня представляют собой личные фонды в экономике России?
- Этот эффективный механизм сохранения имущества стал возможным в России всего два года назад, но уже можно смело заявлять о том, что он способен заменить собой европейские трасты. В России личные фонды создаются по аналогии с зарубежными и более привычными на слух family-офисами как форма управления активами, находящаяся под законодательной защитой с гарантией безопасности капитала. Агентство одно из первых в России, которое с ними работает. Пока нет статистики о количестве уже созданных фондов, это не та информация, которую принято афишировать. Люди, создающие такие фонды, стоимостью от 100 миллионов рублей, как это предусмотрено законом (меньше стоимость личного фонда не может быть в силу законодательных требований), не будут рассказывать об этом, информация только для узкого круга лиц. Важно понять, что закон появляется в ответ на запрос. Когда у предпринимателей возникла проблема с управлением фондами, в нашей стране появилась законная альтернатива зарубежным вариантам. Это способ защитить свой бизнес и остаться в России, не рискуя уходить в зарубежные трасты, которым надо пользоваться.
Это подтверждает ваш опыт заместителя председателя московского Арбитражного суда?
- Конечно, ведь работая в арбитраже Москвы, где зарегистрированы крупнейшие налогоплательщики, наполняющие федеральный бюджет, я видела много историй. Рассматривая экономические споры, я наблюдала попытки защитить бизнес и сделать его безопасным. Закон о личных фондах дает бизнесу такую возможность, о которой надо рассказывать. С каждым годом личные фонды будут все актуальнее.
Исходя из названия, можно предположить, что главные задачи таких фондов, решение семейных финансовых задач?
- Абсолютно верно. Это предусмотрено в Уставе личного фонда и первое, что приходит в голову, а также очень востребованная функция. Личный фонд может значительно облегчить дело о наследстве. Мы знаем, что завещания часто оспариваются и подделываются, нет гарантий их исполнения. Кроме того, не всегда у предпринимателей есть наследники, или они, по мнению завещателя, не способны управлять наследством. В то же время у личного фонда есть гарантии, так как нормы в уставе этой некоммерческой организации прописаны и предварительно согласованы с учредителем. Устав проходит регистрацию через налоговый орган, и подделать его невозможно. При учреждении фонда воля учредителя излагается в Уставе, и документ передается в налоговую, а осуществляет регистрацию организации Минюст. Также личный фонд позволяет решить споры при разводе или между детьми, например, от разных браков. Бизнесмен может, заключая договор, в уставе некоммерческой организации указать, как он распределяет имеющийся актив. Но основная задача создания фонда – это сбережение и приумножение имеющегося актива при жизни его учредителя.
Но все-таки в первую очередь фонд это управление финансами? Какие преимущества он дает?
- Самое главное, на чем все основано, - при эффективном управлении активы становятся все больше, не лежат мертвым грузом. Так, фонды экономят средства на управление капиталом, дают преимущества при налогообложении, защищают капитал от претензий кредиторов. Обо всем по порядку. Во-первых, еще до начала работы личного фонда в его уставе прописывается распределение доходов, когда активы приумножаются, и действия при убытках. На учредителя работает команда специалистов: аудитор, финансист, экономист, а также юрист, который проверяет все материалы на соответствие законодательству и отсутствие рисков. Во-вторых, что касается кредиторов, больше нет необходимости обращаться к процедуре банкротства или уводить средства за рубеж. Если имущество включено в состав личного фонда, по истечении трех лет объявляется мораторий на требования кредиторов, и таким образом фонд оберегает активы.
А как быть с налогообложением, в чем выгода и как ее получить?
- Законодательство предоставляет учредителям личных фондов возможность облегченного налогообложения. При грамотном управлении фонда, в конце каждого налогового года им могут быть предъявлены к оплате меньшие суммы, чем при налоговых отчислениях за обычные активы. Важно знать, что снижена ставка налога на прибыль: при соблюдении определенных требований она составляет всего 15%. Также при передаче имущества в личный фонд или обратно нет налоговых последствий в части НДФЛ, НДС и налога на прибыль ни для фонда, ни для выгодоприобретателей, ни для учредителя. И, конечно, освобождено от налогообложения получение выплат и активов от личного фонда учредителем или выгодоприобретателями при соблюдении определенных условий. Пока формат личных фондов только набирает популярность, и лишь немногие бизнесмены знают, а главное, умеют просчитать все финансовые выгоды от их создания.
Тогда почему личные фонды еще не так распространены? Что смущает наших бизнесменов?
- Можно сказать, что пока наши предприниматели не готовы использовать новую возможность во всей ее широте. И не потому, что им мешают какие-то обстоятельства, а скорее просто незнание и неопытность. Понятие личного фонда они воспринимают, в основном, только как иностранный опыт, хотя российское законодательство дает владельцам крупного бизнеса такие же возможности как за границей. Но, во-первых, они не изучают эту тему, а, во-вторых, опасаются, что в России система не будет работать так же эффективно как на Кипре, в Европе или в популярных до последнего времени офшорах. К факторам, тормозящим развитие личных фондов в нашей стране, можно отнести и менталитет. Мы не привыкли, не знаем, как планировать распоряжение капиталом на десятилетия вперед. Основной бизнес строился в 90-е и нулевые годы, когда современные предприниматели формировали капитал. Они были, можно сказать, современными первопроходцами и постигали все путем проб и ошибок. У них мало опыта в планировании будущего и заботы о накоплениях.
Помогают бизнесменам разобраться в вопросах личных фондов специализированные агентства? В чем их особенность?
- Создание и сопровождение личного фонда – комплексная работа. Наше Агентство на сегодня единственное в России, специализирующееся на данном виде услуг. Это дело юристов, финансистов, профессионалов, которые организуют деятельность фонда, занимаются контролем и управлением. Им можно доверять свои активы. Так, Агентство по управлению фондами аккумулирует несколько фондов. Мы - компания, которая предоставляет такую услугу, а внутри компании существует уже несколько некоммерческих организаций.
Как выстраивается у вас сотрудничество с клиентами? Какие задачи решает ваше Агентство?
- Основная задача Агентства по управлению фондами – содействие российским предпринимателям в создании и сопровождении прижизненных личных фондов. На первом, предварительном этапе, опытные юристы и финансисты агентства помогают грамотно оценить бизнес-активы, их перспективы и целесообразность образования фонда в каждой конкретной ситуации. Второй, основной, этап посвящен детальной разработке Устава некоммерческой организации. Он создается с учетом всех потребностей и пожеланий учредителя, а также существующих реалий, интересов родственников и других обстоятельств. Устав фонда не может быть типовым, шаблонным – у каждого предпринимателя свое видение развития бизнеса и определенные особенности, которые нужно заранее предусмотреть. Третий этап – регистрация личного фонда в качестве некоммерческой организации в Минюсте. Агентство оказывает содействие предпринимателю и в данном вопросе. Четвертый этап – дальнейшее сопровождение деятельности фонда, которое необходимо для того, чтобы помочь учредителю правильно распорядиться прибылью и доходами от имущества. При необходимости, Агентство своевременно уведомляет учредителя (собственника) активов о возможных рисках или выгодных перспективах развития фонда. В команде Агентства по управлению фондами – не только юристы, но и профессиональные финансисты с опытом работы в топовых компаниях России. Мы знаем, как правильно провести аудит бизнес-активов, как просчитать все риски, и как существенно снизить бремя налогообложения – на абсолютно законных основаниях!